Проверка кассового чека: номер фискального документа

Обязательные реквизиты

Количество необходимых контрольных деталей достаточно велико — около 30 пунктов, и законодатель постоянно дополняет этот список.

Состав данных кассового чека (реквизиты кассового чека) определяется двумя основными документами:

• ФЗ-54 от 22.05.03
• приказом Федеральной налоговой службы № ММВ-7-20 / 229 от 21.03.17 г

В них перечислены основные реквизиты кассового чека, форма их предъявления, вид. Порядок расположения реквизитов в чеке законом не установлен.

Обычно информация находится компактно, отдельными частями по логике и содержанию данных:

1. Данные продавца-владельца ЦК: В этой части кассового чека указывается наименование юридического лица, его ИНН или аналогичные данные индивидуального предпринимателя.
2. Данные о ККТ: регистрационный номер в ФНС, порядковый номер копии образца налоговой единицы. В этот блок обычно входит адрес, место оплаты — адрес кассы и название магазина или название и адрес бизнес-сайта компании в Интернете, если мы говорим об интернет-магазине.
3. Проверить данные. Помимо названия документа, это включает дату и время, когда чек проштампован через кассовый аппарат, номер смены, номер чека в этой смене. Затем номер указывается в порядке налогового документа. Здесь машина считает не только чеки, но и всю фискальную документацию, хранящуюся в памяти фискального аккумулятора. Обязательно укажите систему налогообложения. Кассу можно настроить для нескольких налоговых режимов, но невозможно указать несколько транзакций в одном чеке для разных НО режимов. Кроме того, указывается адрес сайта для проверки данных покупателем, фискальный атрибут документа — контрольное значение, подтверждающее правильность введенных данных, e-mail продавца, с которого он отправит чеки электронные по заявкам покупателей.
4. Данные кассира: ФИО, должность, ИНН, если есть. Если продажа происходит без продавца (через Интернет или специальные торговые автоматы), требование не применяется.
5. Данные о товаре (работа, услуга). Здесь указывается цена, количество, сумма, наименование объекта платежа. Также здесь указаны скидки, надбавки, ставки НДС. Если аванс был внесен, имя не записывается. Кроме того, в названии и количестве не указаны индивидуальные предприниматели, которые используют какую-либо систему НО, за исключением ОСНО, и которые не занимаются продажей продукции, облагаемой акцизом (до 01.02.2021). Укажите страну происхождения и номер ТД (для ввозимых товаров), если расчет не для физических лиц, а для юридического лица и (или) индивидуального предпринимателя.
6. Код продукта. Хотя это требование является обязательным (Постановление Правительства № 174 от 21.02.19), оно содержится не в каждом кассовом чеке. Требование обязательно к применению только в случае реализации товаров, подлежащих обязательной маркировке в соответствии с законодательством Российской Федерации. Пример: табачные изделия. С 01.07.2019 коды маркировки наносятся на каждую пачку, до 01.07.2020 должна реализовываться основная немаркированная масса ранее выпущенных табачных изделий. Некоторые виды можно продать без наложенного платежа и до 01.07.2021 (Постановление Правительства № 224 от 28.02.19.).
7. Данные о продажах. Также указывается метод расчета — наличные или безналичные средства, выплачиваемая сумма, характер расчета — доходы, расходы, возврат доходов, расходы. Сумма НДС учитывается при наличии ОСНО по каждому товару отдельно. Если сумма чека оплачивается частично наличными, частично безналичными деньгами, это также указывается. Если товар облагается акцизом, укажите акциз.
8. Реквизиты покупателя. Покупатель имеет право запросить электронный чек, поэтому в документе должны быть указаны его адрес электронной почты и номер телефона. Похожая ситуация может возникнуть при покупках в Интернете. Для юридических лиц и ИП в документе необходимо указать ФИО (ФИО) и ИНН.
9. QR-код.Удобен для мгновенного считывания информации из чека.

Некоторые детали чека, такие как фискальная отметка сообщения (FPS), на чеке не указываются. Эти реквизиты генерируются из половин и присваиваются чекам, хранящимся на фискальном накопителе, которые затем передаются в OFD.

Говоря о которых! Чем сложнее формат налоговых данных, тем больше информации ЦКА может генерировать в чеке. Начиная с формата 1.05, можно указать информацию о предмете сделки: товары, работа, услуга, выигрыш и т.д., способ расчета: например предоплата, полный баланс, предоплата.

Как расшифровываются в чеке фискальные данные

Смысл большинства деталей интуитивно понятен покупателю, но часть налоговой информации требует пояснения. Рассмотрим подробнее некоторые детали кассового чека и их значение.

Напомним, налоговые данные, согласно ФЗ-54, — это информация о расчетах продавца и покупателя, хранящаяся в фискальной памяти и передаваемая в режиме онлайн в ФНС, а также информация о кассовых аппаратах, обслуживающих эти расчеты:

1. РН ККТ — регистрационный номер контрольно-кассовой техники. Выдается при регистрации в Федеральной налоговой службе.
2. ЗН ККТ — порядковый номер кассовых аппаратов. Это требование входит в этап настройки оборудования.
3. ФН № — номер фискального аккумулятора (заводского). Вводится в настройках перед началом работы кассы. Автоматически отображать.
4. ФД № — номер квитанции в заказе. Он назначается кассой автоматически.
5. ФП, ФПД — фискальный атрибут документа. Ставится на основании регистрационных данных коммерческой организации в ФНС: ИНН, дата регистрации, регистрационный номер ККТ, порядковый номер ККТ; ИНН ОФД (оператор налоговых данных), дополнительно — порядковый номер ФД.
6. Адрес площадки ОФД, адрес площадки управления ФНД, адрес площадки ФНС. По этому адресу проверяется законность сделки, которая регистрируется через оператора налоговых данных, например, проверяется чек. Обычно это сайт налоговой инспекции.
7. QR — это двухмерный код. Предназначен для проверки закодированных деталей чека, быстрого считывания с помощью устройств обработки изображений, настроенных соответствующим образом. Федеральная налоговая служба разработала специальную программу, работающую с QR-кодом.

Для электронного чека вам понадобятся:

1. Номер версии FFD — на данный момент существует две версии формата налоговых данных: 1.05 и 1.1.
2. Код FFD — код формы налогового документа. Для чека это номер 3, для кассового чека — 31.

Подтверждение оператора

Этот документ подтверждает, что OFD получил чек или отчет из кассы. Его формирует не ваша касса, а сам оператор. Он отправит вам подтверждение в кассе, что будет означать, что ваше обязательство по передаче данных в налоговую инспекцию выполнено.

Если оператор перестанет получать данные, он не получит никакого подтверждения. Уведомления по этому поводу отражаются в личном кабинете ОФД.

Отчет о текущем состоянии расчетов

Отчет содержит данные по фискальным документам, которые не были перенесены. Из него вы узнаете, какие чеки не были отправлены OFD и в какое время возникла неисправность. Вот какие данные он будет содержать:

• номер, дата и время формирования первой не отправленной квитанции;
• общее количество документов на рассмотрении;
• суммы расчетов, данные о которых переданы и не переданы;
• признак использования CRE в режиме, не предусматривающем передачу налоговых документов в Агентство по доходам.

Напоминаем, что если OFD не получает данные более 30 дней, кассир блокируется. Поэтому отчет о текущем состоянии расчетов должен создаваться не реже одного раза в две недели, чтобы можно было проверить процесс. Вы можете создать его в любой момент, даже в промежутке между закрытием и открытием смены.

Иногда этот отчет требуется налоговым инспекторам. Одно из требований к ЦКА — распечатать отчет о текущем состоянии расчетов для проверки в любое время. Это относится не только к кассам, не имеющим печатающего устройства: кассам для безналичных платежей через Интернет, кассам в торговых автоматах и ​​т. Д.

Кассовый чек (БСО)

Кассовый чек — самый распространенный документ, который всем известен. Он подтверждает расчеты и генерируется для каждой операции продажи или возврата товара. Продавцы должны выдавать покупателям налоговые квитанции.

Кассовый чек — это основной документ. Он может быть создан в электронном виде или распечатан. Согласно Федеральному закону от 25.07.2012 г. 54-ФЗ, SRF приравнивается к кассовому чеку, но может быть сформирован только в специальной системе для SRF. Требования к этим документам такие же:

• имя;
• порядковый номер во время смены;
• дата, время и адрес расчетов;
• данные пользователя: наименование организации или ФИО предпринимателя, ИНН, налоговая система;
• атрибут расчета (квитанция, квитанция, расход, возмещение расходов);
• наименование предмета сделки, если его можно определить;
• сумма расчета с указанием ставки и размера НДС;
• форма оплаты (наличная или безналичная);
• кассовые данные;
• регистрационный номер ККТ;
• номер фискального накопителя;
• фискальный атрибут документа и сайта для его проверки;
• электронная почта продавца;
• порядковый номер налогового документа;
• номер смены;
• QR код.

Подробности указаны в приказе Федеральной налоговой службы от 16.07.2012 г. ЕД-7-20 / 662.

Матричный код

Налоговые органы ввели QR-код в качестве инструмента гражданского контроля. Покупатель может бесплатно скачать мобильное приложение «Проверка кассового чека в ФНС России», отсканировать QR-код и получить в налоговых органах информацию о добросовестности продавца.

QR-код не упоминается в перечне требований к кассовому чеку, однако он упоминается в статье 4 Закона № 54-ФЗ «Требования к кассовым аппаратам». Там, в частности, сказано, что кассовый аппарат должен «обеспечивать возможность печати на кассовом чеке» QR-кода размером не менее 20 х 20 мм. Оказывается, QR-код является необязательным требованием, но кассир должен иметь возможность его распечатать (рис. 6).

В закодированной форме QR-код содержит следующую информацию:

• дата и время покупки;
• порядковый номер налогового документа;
• расчетный атрибут (доход или расход, доходность);
• сумма расчета;
• серийный номер фискального аккумулятора;
• фискальный атрибут документа.

Вы можете настроить печать QR-кода там же, где и общий вид чека — в сервисе водителя, утилите или КПК, в зависимости от производителя вашей онлайн-кассы.

Отчет о закрытии фискального накопителя

Фискальная единица — это специальное устройство, в котором хранятся все документы, созданные на кассе. Отчет о его закрытии потребуется в следующих случаях:

• ЦКА передается другому лицу;
• CCP перестала использоваться;
• ККТ исключен из реестра;
• фискальная единица подлежит замене в связи с истечением срока годности или переполнением памяти.

В случае кражи или утери кассы сообщать о закрытии не нужно.

Отчет будет содержать информацию, которая будет полезна для регистрации новой кассы: дата и время фискального атрибута, номер фискального документа и фискальный атрибут. Эти же данные будут храниться в личном кабинете ОФД.

Перед формированием выписки убедитесь, что в ОФД поступили все налоговые документы, сформированные в кассе.

Отчеты об открытии и закрытии смены

Отчет об открытии создается в начале каждого нового раунда. Если вы начнете работать без него, кассовый аппарат не будет печатать чеки. В отчете будет указана дата учреждения, данные организации, версия FFD, кассовая информация, номер смены и т.д.

Смена также закрывается специальным документом — отчетом о закрытии смены (z-отчет). С его помощью налоговая инспекция получает данные о прошедшей смене: сколько чеков было проштамповано, какова была сумма операций, сколько налоговых документов было сформировано и сколько из них не поступило в ФНС и т.д.также см в этом отчете, что пора сменить накопитель налогов. Соответствующий знак появится, если занято более 99% памяти или осталось менее 30 дней до окончания срока действия устройства.

Между формированием отчета открытия и закрытия должно пройти не более 24 часов. Смена не может длиться более суток, иначе касса перестанет ставить чеки — эта функция вшита в фискальные единицы. Чтобы продолжить работу через 24 часа, необходимо закрыть смену и открыть новую. Вы можете официально закрыть смену позже, если не будете платить через кассу. Главное — не работать без оформления чеков.

Кассовый фискальный чек — новые изменения

Одна из последних редакций Федерального закона от 25.07.2012 г. 54-ФЗ был создан в 2017 году. Затем в нормативно-правовые акты были внесены изменения, регулирующие переход предпринимателей страны на систему использования онлайн-кассовых аппаратов.

Эти технологии должны были значительно упростить процесс маршрутизации данных о совершенных транзакциях в структуры Федеральной налоговой службы. Основной целью реализации такого проекта была необходимость решения проблемы с проектной деятельностью организаций. По официальным подсчетам, только в 2016 году в бюджет страны поступило не более 2 млрд рублей в виде пошлин. Кроме того, такой формат подтверждения расчета создает качественную основу для правовой защиты интересов потребителей.

Чтобы понять, что означает контроль ФД, стоит немного углубиться в новости о поправках, предложенных правительством. В последнее время каждый этап внедрения любого продукта или процесса предоставления услуг подвергался строгой проверке. Проверка осуществляется с момента заполнения накладной до момента выдачи товара.

Кроме того, законодательством введена новая система структурирования расходных и доходных документов, а также изменен перечень вещей, необходимых для составления налоговых форм. По обновленной системе 24 (!) Строки заменяют семь реквизитов, каждая из которых обязательна для подачи.

Кроме того, в документ добавлена ​​дополнительная информация, такая как полное имя человека, который был у кассира, серийный номер кассового аппарата, данные адреса службы, которая может подтвердить правильность операции и т.д. Сегодня каждый потребитель должен знать информационные выписки по правилам заполнения форм.

Когда печать не нужна

Согласно действующему российскому законодательству, предприниматели, занимающиеся электронной коммерцией, не могут выдавать распечатанные квитанции при заказе услуг или покупке товаров в Интернете. Кроме того, адресация таких бумажных бланков не осуществляется, если для организации процедуры продажи используются все типы кассовых аппаратов.

Во всех представленных вариантах продавец освобождается от расходов, связанных с печатью купонов с их последующей выдачей в физической форме на руки покупателя. Однако электронный «платеж» адресуется в любом случае — с использованием электронной почты, SMS-сообщений и т.д. Цифровые версии бумажной копии содержат основные сведения о FN, FD и FDP, а также все другие типы, необходимые для ввода данных.

Санкции за нарушения

Отдельных штрафов за выдачу «неправильного» чека нет. Однако за не выписку бумажного (электронного) чека последует штраф. Или по причине того, что ЦКА не соответствует требованиям закона, а содержание чека является одним из таких требований (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

За невыполнение чека должностные лица и индивидуальные предприниматели уплатят штраф в размере 2 000 рублей, а юридические лица могут быть оштрафованы на сумму до 10 000 рублей. Однако предупреждение может уйти как этим, так и другим нарушителям. Отметим, что срок привлечения к ответственности за нарушение закона увеличен с двух месяцев до одного года.

Формирование «правильного» контроля — довольно сложный процесс, в котором все источники детализации должны правильно взаимодействовать друг с другом. Поэтому при выборе оборудования для рабочего места кассира имеет смысл ориентироваться на комплексные решения, которые могут предоставить комплекс систем учета запасов, онлайн-кассовых аппаратов и программного обеспечения.

Кассовый чек коррекции

Он формируется при необходимости корректировки расчетов. Например, в следующих ситуациях:

• ошибка проверки — переоценка, неправильная позиция, неправильная ставка НДС, неправильный способ оплаты и т д.;
• дублирование чека по транзакции: кассир дважды проштамповал чек для расчета;
• неиспользование КПК — по ошибке, из-за поломок, отсутствия электричества и т.д.;
• ошибки передачи данных — кассир проштамповал чек и передал его покупателю, но OFD не получил информацию из-за проблем с подключением.

Если у вас формат налогового документа 1.05, вместо проверки корректировки используйте квитанцию ​​о подтверждении со знаком «квитанция» или «возврат расходов». Вы можете узнать версию FFD в отчете первого раунда.

Вы можете оформить проверку исправления в любой день, либо во время смены, где была допущена ошибка, либо после нее. Чтобы избежать штрафа, важно сделать это до того, как инспекторы обнаружат ошибку. Это можно сделать в любом ящике, не обязательно в том, в котором была допущена ошибка.

Дополнительные реквизиты

В дополнение к вышесказанному, владелец кассы может дополнительно просмотреть любую правильную информацию в кассовом чеке. ФЗ-54 не содержит ограничений на этот счет.

Чаще всего в дополнительный блок кассового чека входят:

• корпоративная реклама, текст и / или графика;
• данные о специальных предложениях, акциях, розыгрыше ценных призов;
• ссылка на интернет-ресурс, где покупатель может получить более подробную информацию о компании, товарах и акциях.

Включение дополнительных деталей, как правило, экономически оправдано, в связи с широким охватом покупателей такой рекламой.

Для чего нужен онлайн-чек и как его получить

Электронная квитанция — еще одно нововведение, облегчающее процесс покупки товаров или заказа услуг. Потребители являются основными бенефициарами реализации этих документов. Среди преимуществ таких цифровых модулей:

• возможность длительного хранения на любом виде депозита;
• надежная защита от временных, физических и механических повреждений;
• оптимизация аналитического учета;
• нет необходимости хранить бумажные купоны;
• возможность реализации простой процедуры предоставления карты транзакции в соответствующие государственные органы.

Подразумевается, что номер FD в чеке является обязательным требованием, включая электронные формы. Получить его легко, есть как минимум три способа:

1. Интернет-площадка OFD. Как правило, на таких объектах есть качественные, высокотехнологичные и простые в использовании сайты с требуемым функционалом.
2. Указав номер телефона или адрес электронной почты при оформлении заказа. Запрошенный лист будет отправлен после завершения операции.
3. Использование смартфонов, планшетов и сторонних приложений. Сегодня в Google Play и AppStore представлены десятки программ, каждая из которых предназначена для работы с налоговыми купонами.

Чтобы понять, что означает FD в кассовом чеке, вы также можете воспользоваться порталом оператора данных. На таких сайтах, как правило, предоставляется полное раскрытие информации по каждой детали, представленной в документе.

Что должно быть указано в чеке ККТ

Полный перечень того, что обязательно должно присутствовать в налоговом документе, выданном через кассу, описан в постановлении правительства FFD 1.1. Поэтому каждый лист, подтверждающий факт внесения расчетного платежа, включает следующие реквизиты:

• заглавие;
• порядковый номер смены;
• дата и время операции;
• физическое место, где была произведена оплата;
• название организации;
• используемые налоговые технологии;
• атрибут расчета;
• сумма транзакции;
• форма перевода денежных средств;
• должность и фамилия руководителя и др.

Кроме того, на карте должна быть указана расшифровка ЗН и РН ККТ. Подробнее о перечне данных, записываемых в справки этого формата, можно узнать с помощью формы FFD 1.1, а также с использованием других государственных постановлений.

Отчет о регистрации ККТ

Этот отчет формируется один раз при регистрации кассира в ИФНС. Отчет должен быть сформирован на следующий день после получения регистрационного номера. Для этого запишите регистрационный номер, название вашей организации (ФИО, если вы ИП), ИНН, номер налогового накопителя и другие данные для формирования отчета в кассу.

Отправьте информацию из регистрационного отчета в налоговую инспекцию через офис ККТ, ОФД или принесите в бумажном виде.

После завершения процесса регистрации ЦК налоговая служба создаст для вас электронную карту. Он будет отправлен в электронном виде через офис FDO или KKT. После этого расчеты можно будет произвести через прибор, и они будут отправлены в ФНС.